Налоговый вычет на детей

Налоговый вычет на детей разрешается использовать каждому из родных родителей, усыновителю и опекуну. Суть льготы заключается в уменьшении налогооблагаемого дохода при начислении НДФЛ. Чем больше у работника на иждивении несовершеннолетних, тем больше размер освобожденной от налогообложения суммы. Пользоваться правом на применение льготного режима обложения НДФЛ разрешается ежегодно. Лимит для применения льготы в текущем году 350 000 рублей, при его достижении до конца года с зарплаты будет удерживаться НДФЛ в полном объеме.

Размер налогового вычета

Сумма вычета зависит от общего количества детей и очередности их рождения:

  • на 1-го ребенка предоставляется льгота в размере 1400 руб. ежемесячно до достижения накопленной с начала года суммой дохода работника отметки 350 000 руб. (код вычета на ребенка 126);
  • на 2-го сумма равна 1400 руб. (код 127);
  • на 3 ребенка, четвертого и последующих – по 3000 руб. (код 128);
  • на ребенка инвалида – 12000 руб. в случае с усыновителями и родными родителями (код 129) и 6000 руб. применительно к опекунам и приемным родителям (код 133).

В момент подачи заявления на стандартный вычет на ребенка важно учитывать, что он предоставляется только по отношению к несовершеннолетним, или в возрасте до 24 лет с выполнением условия их обучения на дневной форме в лицензированном ВУЗе. Плата за обучение ребенка может производиться как родителями, так и из бюджетных средств. Если первому ребенку уже более 24 лет, а двум другим менее 18, то льгота на 2 детей будет равна 4400 руб. (1400 на 2-го и 3000 на 3-го).

Двойной налоговый вычет на ребенка

В НК РФ существует понятие двойной налоговой льготы на несовершеннолетних, находящихся на иждивении у родителей, которое подразумевает увеличение освобожденной от налогообложения суммы дохода в два раза ежемесячно. Это возможно в нескольких случаях:

  • наличие статуса матери-одиночки;
  • усыновитель не состоит в браке и является единственным;
  • смерть одного из супругов;
  • добровольный письменный отказ одного из супругов от налоговой льготы в пользу другого.

Важная деталь – единственный родитель утрачивает право применения удвоенной суммы льготы при заключении брака.

Документы для оформления вычета на детей

Налоговый вычет на детей в 2017 году предпочтительно оформлять у работодателя. Для этого в бухгалтерию предоставляются:

  1. Копии свидетельств о рождении совершеннолетних и несовершеннолетних детей.
  2. Решение суда, подтверждающее факт усыновления или установления опеки.
  3. Оригинал справки из ВУЗа для детей от 18 до 24 лет с обязательным указанием формы обучения – дневной (очной).
  4. Для детей с инвалидностью требуется медицинское заключение.
  5. Для матерей-одиночек – справка по форме № 25, получаемая в ЗАГСе.

Если налогоплательщик начал работать на предприятии не с начала года, то ему дополнительно потребуется справка 2-НДФЛ, выданная на предыдущем месте работы.

К этому перечню документов необходимо приложить заявление, составленное в произвольной форме, образец на каждом предприятии разрабатывается самостоятельно.

Если обратиться с заявлением к работодателю в течение года не удалось, допускается получение возмещения НДФЛ за истекший год оформить в ФНС. Какой набор документов понадобится? Это заявление, справка о доходах со всех мест работы за год, заполненная декларация 3-НДФЛ и соответствующие приложения. Этот путь осложняется процедурой оформления декларации. При наличии небольших неточностей, исправлений или неправильном заполнении отдельной графы заявителю отказывают в рассмотрении его документов. Поэтому лучше обратиться к специалистам, которые помогут правильно заполнить 3-НДФЛ и составят список необходимых документов для гарантированного положительного решения налоговыми органами. Стоимость таких услуг невелика, а желаемый результат будет получен с первого раза.


Декларация 3-НДФЛ всего за 800 рублей

Декларация 3-НДФЛ всего за 1 день

Консультации по телефону или соц.сетям

Работаем уже 10 лет