Налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение предполагает возмещение части расходов на образование (собственное, детей или брата/сестры). Возврату подлежит размер НДФЛ, который удерживается из заработной платы налогоплательщика в максимальных пределах вычета с учетом произведенных платежей в пользу учебного учреждения.

Условия предоставления вычета и его размер

Получение льготы предполагает выполнение ряда условий:

  • в случае с собственным обучением допускается любая форма обучения;
  • при оплате за учебу ребенка или брата/сестры форма обучения должна быть дневной, а ребенок – не старше 24 лет;
  • учебное заведение имеет соответствующую лицензию;
  • платежные документы оформлены на заявителя вычета;
  • у заявителя имеется официальный источник получения дохода, а из заработка удерживается подоходный налог.

Под учебным заведением следует понимать не только ВУЗы, но и детские сады (если оплата производится за образовательные занятия, а не за питание) со школами и секциями, образовательными центрами.

Годовой размер льготы при оплате образовательных услуг, оказываемых:

  • детям, составляет 50 000 руб., то есть возмещению подлежит максимум 6500 руб.;
  • налогоплательщику или его брату/сестре – 120 000 руб., включая все остальные виды социального вычета, к возмещению можно предъявлять сумму 15 600 руб.

Куда и какие документы сдавать?

При обращении в бухгалтерию работодателя вычет будет основанием для временного прекращения удержания НДФЛ до момента исчерпания суммы льготы. Для этого необходимо предварительно получить в налоговой инспекции уведомление о возможности применения социального вычета. Проверка правомочности предоставления льготы, заполнение и выдача уведомления осуществляются на протяжении 30 дней. Следующий шаг – сбор копий документов и их подача с заявлением и уведомлением работодателю.

Второй способ предполагает обращение в налоговый орган по окончании года оплаты обучения. Алгоритм действий:

  1. Составляется декларация 3-НДФЛ. Это требует от заявителя определенных знаний и опыта, иначе даже образец оформления не поможет. Если непонятно, как заполнить отчет правильно, чтобы он прошел проверку в налоговой инспекции с первого раза, следует обратиться за квалифицированной помощью. Такой шаг позволит уложиться в сроки и грамотно подготовить пакет документов для его подачи в ИФНС.
  2. Получается у работодателя справка, подтверждающая сумму доходов (форма 2-НДФЛ).
  3. Делаются копии договора с образовательной организацией, лицензии учреждения и платежных документов, при оплате за третьих лиц потребуются справки о форме обучения и свидетельства о рождении с документами, подтверждающими факт родства заявителя и обучающегося.

Собранная документация подается с заявлением в ИФНС.


Декларация 3-НДФЛ всего за 800 рублей

Декларация 3-НДФЛ всего за 1 день

Консультации по телефону или соц.сетям

Работаем уже 10 лет